スプレッドシートの『COUPDAYS関数』とは？意味をわかりやすく簡単に解説

COUPDAYS関数は、指定した受渡日を含む利払期間の総日数を計算する会計関数です。英名ではCoupon Days Per Periodと言われており、債券やその他の固定利付き証券の利息計算に使用されます。

この関数は受渡日、満期日、年間利払回数、日数の計算方法を引数として受け取り、利払期間の長さを正確に算出します。金融機関や投資家が債券投資における利息収入を計算する際に重要な役割を果たしています。

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基本的なパラメータと構文指定

COUPDAYS関数の基本構文では4つの引数を設定でき、うち3つが必須パラメータとなります。受渡日は証券が買い手に引き渡される日付、満期日は証券の償還日を表します。

COUPDAYS(DATE(2010,2,1), DATE(2019,12,31), 4)
COUPDAYS(A2, A3, A4, 1)

年間利払回数は1、2、4のいずれかの値を指定し、日数の計算方法は0から4までの数値で選択できます。DATE関数やTO_DATE関数を使用して日付を正確に入力することが推奨されています。

日数計算方式の種類と選択基準

日数の計算方法パラメータには5つの選択肢があり、それぞれ異なる金融慣行に対応します。0はUS（NASD）30/360方式を示し、30日を1カ月、360日を1年として計算する米国証券業協会の標準方式です。

COUPDAYS(DATE(2010,2,1), DATE(2019,12,31), 4, 0)
COUPDAYS(DATE(2010,2,1), DATE(2019,12,31), 4, 1)

1は実際の日数/実際の日数方式で米国国債に使用され、2は実際の日数/360日、3は実際の日数/365日、4はヨーロッパ30/360方式となります。計算対象となる証券の種類や地域の金融慣行に応じて適切な方式を選択する必要があります。

※上記コンテンツの内容やソースコードはAIで確認・デバッグしておりますが、間違いやエラー、脆弱性などがある場合は、コメントよりご報告いただけますと幸いです。

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