スプレッドシートのTBILLEQ関数とは
TBILLEQ関数は米国財務省短期証券の割引率に基づいて、債券に相当する年利回りを自動計算するGoogleスプレッドシートの組み込み関数です。この関数は会計分野において、財務分析や投資判断を行う際に必要な年換算利回りの算出を効率的に実行できます。
英名ではTreasury Bill Equivalent Yield関数と呼ばれており、受渡日・満期日・割引率の3つのパラメータを指定することで計算が実行されます。投資家や経理担当者が短期国債の実質的な年利回りを把握するために、広く活用されている重要な財務関数の一つです。
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基本的な構文と引数の指定方法
TBILLEQ関数の基本構文はTBILLEQ(受渡日, 満期, 割引率)の形式で記述し、各引数には適切なデータ型を指定する必要があります。受渡日と満期日はDATE関数やTO_DATE関数を使用して正確な日付形式で入力することが推奨されます。
=TBILLEQ(DATE(2010,1,2), DATE(2010,12,31), 0.09)上記のサンプルコードでは2010年1月2日を受渡日、2010年12月31日を満期日、9%を割引率として設定した例を示しています。割引率は小数点形式で入力し、0.09は9%の割引率を表現している計算式です。
セル参照を活用した実践的な使用例
実際の業務では固定値ではなく、他のセルに入力された数値を参照してTBILLEQ関数を使用するケースが一般的です。セル参照を用いることで、入力データの変更に応じて自動的に計算結果が更新される動的なスプレッドシートを構築できます。
=TBILLEQ(A2,B2,C2)このサンプルコードではA2セルの受渡日、B2セルの満期日、C2セルの割引率を参照して年利回りを算出しています。複数の財務省短期証券を比較分析する際に、行ごとに異なるパラメータを設定して一括で計算処理を実行することが可能です。
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